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院办发[2014]18号印发《报销管理规定(试行)》
2017-10-20 18:18   审核人:

潍坊护理职业学院

报销管理规定(试行)

为提高工作效率,保证服务质量,特制定本管理规定。

一、严格预算管理

每月25日前,各部门须将下月支出预算情况报规划财务处。其中:专项支出要按项申报,需列明项目的必要性、项目的目标、组织实施计划和合理的预算,并附文件、合同、协议等相关佐证材料。规划财务处根据年初部门预算和有关规定进行审核,汇总形成月度支出预算提交党政联席会议研究,党政联席会议通过后安排支出。月度支出预算未安排的临时性支出,按照特事特办的原则,归口管理部门将预算报规划财务处审核。2万元以下的支出,学院主要负责人审批;2万元以上的支出,学院主要负责人审批后报党政联席会议研究决定。

各部门的经济支出,必须严格按预算计划执行,无预算的支出规划财务处不予受理,超预算的支出,要说明情况,经审核批准后,按财务报销程序办理。处室负责人应随时掌握预算执行情况。

二、支票与现金

1.凡在山东省内同一单位费用开支超过1000元的,一律用转账支票结算。向外地支付款项超过1000元时,需首先告知财务人员对方单位的全称、开户银行名称、帐号,由财务人员办理转账或汇款手续,不得用现金结算。符合公务卡支出范围的,须用公务卡结算。

2.事先领用支票的,须首先讲明支票的用途、金额,根据预算或持专项审批表到规划财务处办理领用手续。

3.无特殊事项,一般每月25日之后不再对外发出支票,事先领用的支票,原则上每月28日前交回,以便财务结账。

4.借用现金者,超过5000元的,须提前一天向出纳科申报用款计划。

三、原始凭证

1.原始凭证是指发生费用支出时,经办人取得的合法、有效、完整、正确的票据。票据的内容必须具备发票的名称、填制发票的日期、填制发票单位名称或填制人姓名、经办人员的签字或盖章、接收单位发票名称、业务经济内容、数量、单价和金额。如需开具售货清单,清单必须加盖与发票上一致的公章。

2.取得的原始凭证必须是该行业的正式发票或统一的收款收据,必须套印税务章或财政监制章,同时加盖收款单位财务专用章或发票、结算专用章。

3.原始凭证的大小写金额必须一致,一式多联的票据必须用双面复写纸套写(票据本身具有复写功能的除外)。

4.原始凭证的各项内容必须与经济业务相符,规划财务处不受理过期的、与实际内容不相符的、跨行业使用的票据。

5.原始凭证所记载的各项内容不得涂改,如发现错误,应由出票单位重开或更正,更正处应加盖出票单位公章(金额出现错误,必须重开)。

6.车、船、飞机票丢失,由当事人填写详细情况(有同行人的,需同行人签字)并由处室负责人、财务负责人、学院主要负责人签字后代替原始凭证。丢失其他票据,必须取得开票单位的同一票据复印件,并加盖开票单位公章代替原始凭证,方可报销。

7.外国的原始凭证,是外文的,必须译成中文,并有翻译人员签字。金额根据发票取得时的汇率,换算成人民币方可报销。

8.购买实验用农副产品、绿化苗木等,如不能取得正规票据,必须填制市场购物单。市场购物单必须用钢笔或碳素笔填写,且内容真实、全面,有收款人签字和手印,按签字程序签批后方可报销。

9.基建维修项目,除提供合格发票外,须提供合同、决算、审计报告方可报销。

10.招标采购设备、教材、图书、煤等,除提供合格发票外,须提供合同(设备还须提供验收报告)方可报销。

11.对下列不符合规定的发票(收据)及报销手续不完备的,不得作为合法会计凭证,财会人员有权拒绝办理手续。

(1)应有而未有税务机关监制章的;

(2)虽有税务机关简章制,但发票未定期换版已作废的;

(3)行政事业性收费、政府性基金收据,未有财政监制章的;

(4)填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚、没有有加盖出具单位印章的;

(5)发票(收据)内容有涂改的;

(6)发票(收据)金额有错误的或大小写不相符的;

(7)对于在允许范围内进行更正的发票(收据),未加盖更正单位相应印章的;

(8)一式几联的原始凭证,报销联不是复写的;

(9)购买实物,无实物验收人签字或验收入库单的;

(10)票据不完整的;

(11)经检验后为假发票。

四、凭证的填写及粘贴

办理报销者,首先要将所发生费用的各类原始票据整理完整,按财务要求分类别整齐地粘贴在相关的报销凭证上,然后根据报销凭证上所列项目分类填写清楚完整,大小写金额必须一致,不得涂改。

五、审批权限

(1)审批:经办人经处室负责人审核后,报财务审核,财务负责人、分管院长签署意见后,报学院主要负责人签批。

(2)招待费等按上述(1)完备手续外,必须经办公室主任签批方可报销。

(3)工资、补贴等人员支出按上述(1)完备手续外,必须经人事处处长签批方可报销。

(4)设备购置,在上述手续完备的情况下,还需到资产管理部门办理相关登记手续。

(5)申购贵重仪器设备要经过有关部门的可行性论证。

(6)基建工程拨款,由基建处提供工程决算或割算金额、工程拨款预算,规划财务处进行核实,报党政联席会议审批。

六、各部门要确定一名熟悉本部门业务的工作人员负责本部门报销相关业务。每周四为集中签字报销日,如遇特殊事项,顺延至周五。

在办理各项支出过程中应勤俭节约、精打细算,反对铺张浪费,规划财务处应加强对各项支出的审核,根据真实、有效、合理、合法的票据办理报销手续。

潍坊护理职业学院办公室 2014年5月15日印发

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