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院办发﹝2016﹞2号关于印发《潍坊护理职业学院预算管理办法(试行)》的通知
2016-03-08 00:00   审核人:

院办发﹝2016﹞2号

关于印发《潍坊护理职业学院预算管理

办法(试行)》的通知

各校区,各部门:

《潍坊护理职业学院预算管理办法(试行)》已经学院党委会研究通过,现印发给你们,请遵照执行,严格落实。

潍坊护理职业学院

2016年3月7日

潍坊护理职业学院预算管理办法(试行)

第一条 为进一步加强财务管理,规范学院财务行为,强化学院预算调控的职能,科学配置办学资源,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《高等学校财务制度》、《潍坊市人民政府办公室关于进一步加强市级财政预算管理的意见》(潍政办发〔2013〕13号)等规定,结合学院实际,制定本办法。

第二条 预算是指学院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划,它由收入预算和支出预算两部分组成。收入预算体现学校经费来源的多元性,反映学院依法多渠道筹集经费的能力和经费来源结构;支出预算反映学院的规模、发展速度和发展方向。

第三条 预算编制的原则:

(一)编制预算必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则,以收定支,实行预算约束,不搞赤字预算。

(二)编制收入预算要坚持“积极稳妥”的原则,既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长,又要充分测算各项收入实现的可能性,保证预算收入的稳妥性。

(三)编制支出预算要坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”和“以人为本”的原则。

第四条 学院预算编制包括两个方面:

一是学院综合预算,指预算年度内学院在从事教学、科研和其他一切活动中的全部资金收支计划。收入方面主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。支出方面主要指由学院财务统筹安排的各项支出,它反映学院的总体收支和综合财力,是上级财政部门核定我院预算的基础。

二是院内综合预算,指预算年度内我院各教学、行政部门支配和安排的资金收支计划。由学院规划财务处根据年度内学院综合收支预算进行的二次预算分配。

第五条 学院预算管理工作实行院长负责制,并成立由院长负责,其他领导、专家、规划财务处负责人和相关部门负责人参与的预算领导小组,其主要职责:

(一)贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针政策。

(二)确定学院各部门预算编制原则和要求。

(三)审议、核定学院各部门预算执行计划。

(四)监督预算的执行,审议并批准预算调整方案。

(五)审议、批准学院预算建议草案。

第六条 学院规划财务处作为预算管理部门,具体负责预算的编制、执行、调整和监督工作,其主要职责:

(一)结合财政部门有关编制年度预算的要求,及时准确的编制学院财政预算。

(二)根据财政部门的预算批复意见,编制学院预算,按照事权和财权相统一的原则,把学院的预算分解到各有关责任部门,实施二级预算责任管理。

(三)收集资料,分析往年预算执行情况,对学院各部门上报的预算进行审核、核定,并汇总编制预算建议草案。

(四)结合学院发展的具体情况,会同有关部门提报预算追加、调整建议。

(五)根据学院预算领导小组批复,按照规定程序调整年度预算。

(六)监督学院各部门预算的执行,督促各创收部门和交款部门完成收交任务,汇总、通报收缴情况,监督各责任部门用好资金,节约开支,提高资金使用效益,准确、及时的分析预算执行情况,建立预算执行预警系统,强化预算执行约束力。

(七)定期向上级主管部门和学校领导报告预算执行情况。

(八)年终全面分析预算执行情况,准确及时的编报年终决算。

第七条 各预算责任部门是本部门预算的责任主体,其主要职责:

(一)根据学院的要求,结合本部门实际,编报本部门年度预算。

(二)按照学院安排的预算,进一步细化本部门的预算,编报本部门具体预算方案和用款计划。

(三)坚持一支笔审批制度,严格控制本部门的预算执行,维护预算的严肃性和约束力。

(四)根据事业发展情况,年中确需调整预算的,要据实向学院提出预算调整申请。

第八条 学院正常事业经费按以下项目分配:

(一)人员经费:包括教职工工资及补贴(取暖补贴、岗位补贴、考核奖励等)、托管聘用人员及长期聘用人员工资、外聘教师专家劳务费、遗属补助及退职费、离退休人员经费、养老保险等各项社会保障缴费,由组织人事处归口管理。

(二)奖助学金:国家奖学金、省政府奖学金、国家助学金、国家励志奖学金、国家助学贷款和学院提取的奖助学基金、学生工作处组织的学生活动经费等,由学生工作处归口管理。

(三)设备购置费:包括设备的购置、租赁、安装等费用,由资产管理与后勤服务处和相关部门管理,实验、实训设备由教务处汇总后报资产管理与后勤服务处集中采购。

(四)实验、实训耗材购置:由教务处提出分配方案,直接列入各系部经费。

(五)国培、省培以及其他上级专项培训资金,由教务处提出分配方案,直接列入各系部经费。

(六)公务用车运行维护费、公务接待费、因公出国(境)经费、会议费,由学院党政办公室归口管理,学院班车经费单独报送预算申请。

(七)邮电费:由学院党政办公室和校区管委会归口管理。

(八)培训费:学院组织的各类培训、学历教育以及职工外出进修、培训(七天以上)等学费、差旅费、培训费由组织人事处归口管理。

(九)党建经费:由组织人事处归口管理。

(十)教科研经费:包括课题费、管理费等开支,由科研处归口管理。

(十一)招生经费:包括招生广告、会议、邮资、宣传等,由招生工作处归口管理。

(十二)后勤经费:水电费、取暖费、天然气、垃圾清运处理费、物业管理费、材料物资以及劳保用品购置等,由资产管理与后勤服务处、校区管委会根据往年情况报送预算,包干使用,据实结算。

(十三)维修维护费:电话维修维护由学院党政办公室归口管理;网络维修维护由宣传统战处归口管理;房屋、道路维修维护由基建处归口管理;实验、实训设备维修修护由系部归口管理;学生电子阅览室维修维护费由图书馆归口管理;其他维修维护由资产管理与后勤服务处、校区管委会归口管理。

(十四)成教培训经费:按成教、培训项目报送收入、支出(不含人员工资)年度预算,新增成教、培训需单独报送收支预算申请,申请通过后方可举办。全年核算总收入、总成本(包含人员工资),确保有收益。

(十五)校园安全:包括消防器材、监控设备购置和维护、突发事件处置等用于安全、保卫的各项开支,由安全保卫处归口管理。

(十六)学生军训经费:由安全保卫处归口管理。

(十七)宣传经费:公用报刊、媒体宣传、网络开发及校园文化建设等,由宣传统战处归口管理(不包含招生、成教宣传)。

(十八)图书资料购置费:包括学院图书馆中外文图书、杂志、报刊资料、电子图书等购置以及装订等费用,由图书馆归口管理。

(十九)工会经费:由工会归口管理。工会在足额提取工会经费后,不另列预算,本部门所发生的各项业务费从工会经费中列支。

(二十)保育费:职工子女保育费由工会按规定据实报销。

(二十一)绿化经费、学院基本建设经费:由基建处归口管理。

(二十二)实习就业经费:实习督导费、实习单位带教费、组织及参加招聘会、创业孵化器相关经费等由实习就业处归口管理。

(二十三)行政公用经费:行政部门的办公费、差旅费、邮递费、印刷费、培训费(七天以下)由经办处室管理。

(二十四)外接上级部门和外单位的考试考务费和场地租赁费单独核算。

(二十五)院长基金:由规划财务处统筹管理。

(二十六)其他经费:其归口部门由规划财务处和有关业务主管部门共同商定。

第九条 各系部经费范围:

(一)人员经费:绩效工资、长期聘用人员工资、外聘教师讲课费、班主任费(包含辅导员工资)、考试考务费、系部评选的表彰奖励等除去人员工资、福利外的所有人员支出(不包含成教、培训劳务费)。

(二)教学、实验、实训、教师教材费等一切教学业务活动经费。

(三)师资培训及学科建设经费。

(四)教学改革、科研及课程经费。

(五)办公、行政管理费等。

(六)学生教育、管理、卫生工具购置等。

(七)其他项目。

第十条 各系部经费的组成:

学院按上年度(12月31日)各系学生缴纳学费的数额,按一定比例核定经费。对于没有学生的系部,参照所承担工作量(即课时数)占全院总工作量的比例核定其业务经费。各系部交叉上课经费在学期末根据实际教学工作量结算

第十一条 处室的办公费、差旅费、邮递费、印刷费、培训费等日常运行经费按实有人数定额核定,包干使用。

第十二条 截止上年11月30日学费完成缴费率95%以上的(不含95%),除按正常比例进行分配外,超额部分按一定比例奖励经费;对缴费率在95%以下的按同比例扣减相应经费预算。发生退学的,按照“当年应收费用数”扣减下年包干经费。

第十三条 学院预算项目有归口管理部门的,全部实行经费定额包干,各单位必须在定额内使用。

第十四条 学院预算一经批复,一般不得调整、追加,确需调整追加的按下列程序办理:责任单位提出调整、追加方案,由学院规划财务处根据当年经费状况进行审核,确需追加经费的,报学院领导批复。

第十五条 学院规划财务处依据国家法律、法规、政策和有关规定,组织会计核算,加强预算执行过程中的及时控制,定期对学院的预算执行情况进行检查和分析,并及时向学院领导及部门负责人通报预算执行情况。

第十六条 独立核算的校办产业、学院基本建设财务管理依据国家有关规定办理,不执行本办法。

第十七条 本办法由规划财务处负责解释。

第十八条 本办法自2016年1月1日起执行,凡与本办法不一致的,以本办法为准。

潍坊护理职业学院办公室 2016年3月7日印发

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